In dit artikel:
- Een legaat toevoegen aan een successiesimulatie
- Een legaat in blote eigendom of vruchtgebruik toevoegen
- Een duolegaat toevoegen
Onder de tab ‘Legaten’ in een successiesimulatie kan u de testamentaire beschikkingen van de hoofdpersoon toevoegen.
Indien u ook een tweede overlijden simuleert (van de partner van de hoofdpersoon), kan u in de tab ‘Legaten’ van de simulatie van het tweede overlijden ook de testamentaire beschikkingen van de langstlevende partner toevoegen.
Opgelet: Bij de simulatie van een tweede overlijden (van de hoofdpersoon van de simulatie en zijn of haar partner) worden, om inconsistentie te voorkomen indien de gegevens gewijzigd worden bij het eerste overlijden, de bijzondere legaten bij het tweede overlijden beperkt tot de activa van het eigen vermogen van de langstlevende partner (die kunnen geen betrekking hebben op de activa van de tab "Eerste overlijden").
Een legaat toevoegen aan een successiesimulatie
Standaard bevat een simulatie geen legaten. Indien uw cliënt (of zijn/haar partner)testamentaire beschikkingen heeft, dient u die manueel in te voeren in de tab. U kan vier soorten legaten toevoegen: algemeen legaat, legaat onder algemene titel, bijzonder legaat, legaat van een geldsom.
Om een legaat toe te voegen:
- (1) Klik op ‘Bewerken’.
- (2) Selecteer het type legaat dat u wenst toe te voegen.
- (3) Vul afhankelijk van het type legaat de gevraagde informatie in.
- (4) Klik rechts onderaan op ‘Opslaan’ om het legaat te bewaren.
Een legaat in blote eigendom of vruchtgebruik toevoegen
Wanneer u een legaat toevoegt aan de successiesimulatie, dan is dat standaard een legaat in volle eigendom. Indien gewenst kan u dat wijzigen naar een legaat in vruchtgebruik of in blote eigendom.
- (1) Voeg een legaat toe zoals hierboven beschreven.
- (2) Verander 'volle eigendom' naar blote eigendom of vruchtgebruik.
- (3) Preciseer wie de blote eigendom en wie het vruchtgebruik erft.
- (4) Klik op 'opslaan'.
Een duolegaat toevoegen
Het is ook mogelijk duolegaten toe te voegen aan de successiesimulatie, i.e. legaten waarbij de begunstigde (bv. een vzw) een legaat krijgt op voorwaarde dat hij de successierechten van een andere begunstigde betaalt (bv. een particulier).
Om een duolegaat toe te voegen aan een successiesimulatie:
- (1) Klik op ‘Bewerken’ om een nieuw legaat toe te voegen of een bestaand legaat te bewerken.
- (2) Selecteer naast ‘Erfbelasting betaald door’ wie de successierechten op het legaat zal betalen. Door in dat vak een andere optie dan ‘de legataris(sen)’ te kiezen, voert u automatisch een duolegaat in.
- (3) Sla uw wijzigingen op.
